Como fazer a auditoria simultânea de bancos A palavra concorrente em si define o seu significado, os meios concorrentes acontecem no momento. Auditoria Concorrente significa fazer o exame das transações financeiras no momento em que acontece ou em paralelo com a transação. A maioria dos novos artigos que foram designados para fazer a auditoria simultânea ficam aterrorizados quando eles têm que ir ao banco sozinho, perguntas como o que é isso. Como fazer isso, surge o novo e horrível software bancário Etc. É normal estar nervoso pela primeira vez, e depois, tudo começa a correr sem problemas. No meu caso, tais coisas aconteceram, mesmo que eu estivesse fora da estação sozinho. Então, ao invés de se perder o que fazer, só podemos aprender as coisas a partir daí. Se fizermos a auditoria simultânea dos bancos muito precisamente, podemos aprender muitos conhecimentos básicos bancários, novos softwares bancários, normas RBI e muito mais. Então, para a ajuda de novos artigos fazendo auditoria concorrente, vou escrever este artigo para que eles possam obter lucros intelectuais por isso. Para realizar a auditoria simultânea dos bancos, geralmente devemos olhar para a frente as seguintes coisas: todas as manhãs, devemos verificar o saldo de caixa do Cash Book of Bank, no qual todos os detalhes relativos aos saldos de caixa são escritos diariamente e o gerente e o caixa fazem a autorização. Uma vez no mês temos que fazer a verificação física do dinheiro na mão com banco e ATM (se houver) surpreendentemente e se qualquer discrepância encontrada deve ser relatada no relatório. Esta é a parte mais sensível e crucial da auditoria concorrente. KYC significa ldquoKnow Your Customerrdquo, um termo usado para o processo de identificação do cliente. Isso envolve fazer esforços razoáveis para determinar a verdadeira identidade do beneficiário da conta, fonte do Fundo, natureza do negócio do cliente, etc, o que, por sua vez, ajuda o banco a gerenciar seus riscos com prudência. As principais coisas que observamos na verificação KYC são prova de identidade e prova de endereço. Devemos ter certeza de que o AOF (formulário de abertura de conta) está devidamente preenchido ou não. O introdutor que introduzir o novo cliente no banco deve ter mantido sua conta por pelo menos 6 meses sem cair em conta inoperante. Na AOF, é claramente mencionado os documentos necessários para abrir a conta no banco. Recentemente, a RBI multou alguns dos bancos nacionalizados e outros grandes bancos pela não adesão das normas KYC e, portanto, como um auditor concorrente, devemos garantir a adesão do KYC aos clientes e quaisquer irregularidades devem ser relatadas devidamente no relatório. Devemos também discutir as principais irregularidades com os funcionários das filiais e esperar a solução. 3. Empréstimos e verificação antecipada: a parte mais sensível da operação bancária s Empréstimos e adiantamentos e seus compromissos. Para verificar os empréstimos e adiantamentos recentemente aprovados, wersquove solicite ao Gerente de Crédito do Banco para Registro de Documentos e a Wersquoll nos forneceu isso. Registro de documentos não é nada apenas um registro mantido pelo banco por seus adiantamentos, em que geralmente escrevem o nome do partido, detalhes de sanção feita, documentos apresentados por parte no banco, etc. e são verificados pelo gerente de crédito e pelo Gerente do Ramo. Os seguintes são os pontos cruciais para verificar quaisquer avanços: - Cumprimento das normas KYC e fling adequado da AOF. - Se o relatório CIBIL (Central Information Bureau of India Ltd.) é bom ou não. Pontos mais elevados no relatório CIBIL mostram maior credibilidade dessa parte. - Os documentos adequados para sancionar o empréstimo são apresentados pela parte ou não como Relatório do Projeto, nos últimos anos, declaração de assuntos e declaração de assuntos projetados, se o projeto for novo, em seguida, a prova completa e devidamente autorizada por um Contador Público ou um especialista Nos respectivos campos. - Se o empréstimo for um empréstimo pessoal, o objetivo do empréstimo deve ser mencionado, para o empréstimo de veículo RC, ou seja, o registro conjunto com o departamento de transporte é exigido no prazo de um mês a partir da data de compra do veículo, além disso, a cópia da fatura original também é necessária. - Detalhes da segurança primária e colateral hipotecada com o banco. Criação de carga com ROC. - O formulário deve ser assinado por pelo menos um garante. - Para a conta CC (Crédito em dinheiro), a parte da conta deverá apresentar uma declaração de estoque no prazo de 7 dias a partir do final do respectivo mês. E devemos verificar o cálculo do DP (desenho de energia). - Consulte o cadastro de seguros para verificar o caducidade do seguro de ações e títulos hipotecados com o banco. - Wersquove para verificar a declaração de conta da parte e ver a transação lá, se surgir qualquer dúvida, que deve ser cancelada. - NPAs e potenciais NPAs devem ser verificados com cuidado. E veja o esforço feito pelo banco para recuperar o valor das NPAs - Veja a regularidade no pagamento de juros, parcelas, etc. - Se o limite ad hoc for fornecido pelo banco, verifique o reembolso do mesmo e bom funcionamento da conta porque nenhum limite ad hoc Pode ser fornecido com avanço irregular. O limite ad hoc significa fornecer algum valor para um cliente existente temporariamente quando o limite fixo fornecido pelo banco é insuficiente para gastos. Deve ser reembolsado dentro de 15 a 30 dias. Normalmente, existe o limite no fornecimento de limite ad hoc que varia de banco para banco. Geralmente, temos que olhar através de uma conta de saldo alto e do rastro da transação. Se houver uma conta não operacional, então, wersquove faça esforços para torná-los operacionais. Temos que ver se o código de interesse e as taxas são corretamente alimentados no sistema, qualquer alteração nas taxas de juros é efetivamente alimentada no sistema ou não, etc. Se sua agência de auditoria estiver autorizada a fazer transações cambiais, você tem sorte de ter obtido Para saber sobre o forex. No Forex, observamos a mudança de taxa de câmbio e sua avaliação correta em livros. Disponível em divisas com bancos, lucros e perdas em divisas. Existem algumas diretrizes do RBI em relação à troca de divisas e temos que ver a adesão da mesma. Esta é a parte mais importante e sensível da auditoria simultânea. Na maioria dos bancos, há vazamento de renda e temos que descobrir isso. Geralmente, o vazamento de renda surge devido às seguintes razões e temos que olhar isso: - Sobrecarga da taxa de processamento, taxa antecipada e outros encargos pelo banco durante o desembolso de empréstimos. - Alimentação errada das taxas de juros no sistema. - Cálculo errado do lucro na transação forex etc. Para superar esses tipos de perda de receita do banco, nós, como auditor, passamos pelo cálculo e autenticidade das diferentes taxas. Embora os bancos estejam trabalhando em software altamente inteligente, mas devido a erros humanos, surgem tipos de vazamentos e temos que minimizá-los. Tanto o ICAI quanto o Banco fornecem o manual de auditoria de receita, se avançarmos com muito cuidado, então podemos entender o vazamento de forma mais eficaz. Temos de gerar vários relatórios do sistema MIS e analisá-los. Se o banco descarregar as taxas, perdeu o seu rendimento, o desempenho do banco parece muito fraco, por isso a sua participação no mercado cai. Por outro lado, se o banco fizer uma sobrecarga de tais coisas, então o falso desempenho do banco é mostrado e o cliente pode ser equivocado devido a isso. É o principal dever facial do auditor garantir o desempenho verdadeiro e justo dos clientes. 7. Limpeza e computador: como auditor concorrente, temos que verificar a manutenção geral da limpeza da filial. Se a filial está localizada em área segura ou não, quais abóbadas de segurança são adotadas pelo banco, segurança de armários, computador, software e segurança, etc. É também um trabalho importante do banco para fornecer facilidades de remessa para seus clientes. Nós, como auditor, devemos verificar a trilha das remessas. Se a remessa feita no país estrangeiro, então, a aderência da Foreign Exchange Management Act, 1999, as diretrizes do RBI, etc., são feitas ou não. Existem outros tantos campos de bancos. E, na medida do possível, temos que cobrir todas as áreas, porque pode haver áreas propensas a fraudes. Temos que ver o processo de clareamento do cheque, as contas de cobrança e outras contas devem ser verificadas corretamente. Espero que este artigo certamente ajude você a fazer uma auditoria concorrente. (Eu sou muito grato ao meu príncipal CA Rajendra Mittal e aos meus colegas por seu apoio) Seja um passo adiante BCE para fazer uma auditoria sem precedentes dos bancos europeus Escrito por: Departamento de análise da PaxForex - Domingo, 02 de março de 2014 0 comentários No maior avanço dos europeus Integração desde o lançamento do euro em 1999, o Banco Central Europeu se encarregará de supervisionar os bancos de Helsínquia a Lisboa em novembro, depois de submeter seus livros a um escrutínio sem precedentes. O objetivo é restaurar a confiança nos bancos das zonas do euro, maltratadas pelo 2007 -8 crise financeira global e a crise das dívidas próprias da área monetária, e ajuda a reviver os empréstimos às empresas e às famílias, especialmente no sul da Europa atingida. Muitos economistas dizem que a Europa está pelo menos cinco anos atrás dos Estados Unidos na limpeza de seus bancos, o que explica em parte por que a recuperação econômica das zonas euro é tão lenta e frágil. Mas não está claro que o exercício do BCE, envolvendo uma revisão rigorosa de 131 ativos e passivos dos bancos e um teste difícil de sua capacidade de suportar choques econômicos, será suficiente para obter mais crédito na economia real. O problema reside menos em qualquer falha de projeto no processo, que os analistas concordam é mais exigente e transparente do que duas rodadas anteriores de testes de estresse softball em 2010 e 2011 sob a égide da Autoridade Bancária Européia. A questão é mais se o crédito a empresas na Itália, Espanha, Portugal e Grécia é escasso e caro porque os bancos instáveis não podem emprestar e relutam em emprestar, ou por falta de demanda em economias estagnadas. Onde há demanda de crédito, os bancos assassinados pelo dano que os empréstimos ruins podem fazer podem ter muito medo de emprestar a todas, exceto as mais seguras das empresas. Também há preocupação sobre se a política vai travar o caminho dos BCEs para reestruturar ou liquidar bancos de zumbis e reverter a fragmentação financeira na Europa. Daniele Nouy, o oficial francês que dirige o Mecanismo de Supervisão Única do BCE, prometeu resistir à pressão política, a que diz que os supervisores nacionais foram propensos no passado. Os mesmos supervisores nacionais agora se sentarão em seu conselho. A crise da zona do euro provocou um surto de nacionalismo bancário, com governos e reguladores tentando conter a exposição transfronteiriça. Em um caso notório, o supervisor bancário da Germanys impediu a unidade alemã da Italys Unicredit de transferir fundos para sua empresa-mãe. Nicolas Veron, um especialista em supervisão bancária no grupo de reflexão econômica da Bruegel, em Bruxelas, que foi o primeiro a propor um sindicato bancário europeu, diz que o colapso virá se os governos resistirem aos esforços do BCE para encerrar os credores em dificuldade. Muitos governos estão preocupados com o fato de seus bancos terem de ser fechados, ele disse à mídia. Não está claro até que ponto o BCE irá entrar em conflito com os governos. Isso não será totalmente resolvido antes do BCE assumir a supervisão em 4 de novembro. Poderia haver disputas sobre o tratamento de supervisão bancária do BCE de garantias governamentais ou de autoridades locais, de determinadas formas de capital híbrido e de avaliações de ativos como derivativos e encerrados. Carteiras imobiliárias. A pressão política já levou uma exceção ao credor franco-belga problemático Dexia, que teve 12 bilhões de euros (16,11 bilhões) em auxílio estatal e está sendo encerrado. De acordo com fontes conhecidas do assunto, a Dexia não terá que provar que poderia resistir a uma crise financeira, reduzindo as chances de precisar de mais fundos públicos. A Grécia, o país mais atingido pela crise da zona do euro, está pedindo que os testes de estresse em seus bancos levem em conta os novos planos de reestruturação e não se baseiam apenas no balanço do último ano. Ironicamente, algumas dessas questões podem surgir na Alemanha, na economia européia mais grande e mais robusta. Apesar da reestruturação, alguns dos seis bancos regionais da Landesbanken são apoiados com garantias estaduais e possuem ativos de risco em empréstimos de frete e imóveis comerciais. Eles são politicamente altamente sensíveis porque são de propriedade das autoridades regionais e das caixas de poupança locais e desempenham um papel na manutenção de sectores frágeis, como o transporte marítimo. Os resultados do teste de estresse serão publicados na segunda metade de outubro e o BCE propõe aos bancos apenas 48 horas para rever os resultados, embora os banqueiros desejem mais tempo. Eles terão então duas semanas para apresentar um plano para preencher qualquer déficit de capital e até nove meses para aumentar o dinheiro. A especulação de mídia sobre quantos bancos podem falhar pode fazer os próximos três meses incomodados nos mercados. Mas, no equilíbrio, os testes de estresse dos BCE parecem ser capazes de alcançar o principal objetivo de restabelecer a confiança nos bancos da zona do euro, mesmo que isso não seja suficiente para começar a emprestar mais uma vez. Número de registro do grupo Laino 21973 IBC 2014. Aviso de risco: Observe que a comercialização de produtos alavancados pode envolver um nível significativo de risco e não é adequado para todos os investidores. Você não deve arriscar mais do que está preparado para perder. Antes de decidir trocar, certifique-se de compreender os riscos envolvidos e levar em consideração seu nível de experiência. Procure conselhos independentes, se necessário. PaxForex hoje nossa classificação de 9,3 em cada 10. confiando em 107 votos e 55 revisões qualificadas. Por favor, goste do site PaxForex em sua rede favorita e obtenha acesso a uma página gratuita de inscrição da conta de bônus. O Portal compartilhado usa cookies para melhorar a funcionalidade e o desempenho e fornecer publicidade relevante. Se continuar a navegar no site, você aceita o uso de cookies neste site. Veja o nosso Contrato de Usuário e Política de Privacidade. O Slideshare usa cookies para melhorar a funcionalidade e o desempenho e fornecer publicidade relevante. Se continuar a navegar no site, você aceita o uso de cookies neste site. Consulte nossa Política de Privacidade e Contrato de Usuário para obter detalhes. 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